近年來，“企業合規”已成為我國經濟和法律領域的一個熱詞。“十四五”規劃中兩次提到企業合規問題，一是強調“推動民營企業守法合規經營，鼓勵民營企業積極履行社會責任、參與社會公益和慈善事業”；二是強調“引導企業加強合規管理，防范化解境外政治、經濟、安全等各類風險”。企業合規制度的建立健全、完善發展意義重大，是保護經濟發展與推進國家法治建設的有效途徑。

所謂合規，是指符合規范要求，合規之“規”，是包括法律法規、國際條約、行業準則、商業慣例、道德規范等在內的各種規范的總稱。企業合規是指企業的內外部管理和風險控制等要符合法律、法規、政策和相關規則的規定，要求建立一個保證企業遵守法律法規、行業規則和職業道德的管理體系，由一定的機構和制度構成一種有效的自我約束機制。企業合規的核心在于刑事合規，也就是企業內部建立起刑事風險防控機制，防范企業的刑事法律風險，避免企業及其高管和員工的行為給企業帶來刑事責任。通俗地說，企業如果有良好的合規體系，那么在企業存在違法犯罪情形時，這可以作為一個酌定量刑的情節，在一定限度內，可以考慮不起訴、緩起訴，減少罰金，避免出現“辦理一個案件，垮掉一家企業”的情況，它實際上是一套通過企業自治來預防違法犯罪的管理體系。

近年來，我國不斷加強關于企業合規制度的探索并取得良好效果。2018年，發改委、國資委、外交部、商務部、人民銀行、外匯局、全國工商聯等部門聯合發布《企業境外經營合規管理指引》，國家標準化管理委員會發布了《合規管理體系指南》官方標準。2020年3月，最高人民檢察院啟動涉案企業合規改革試點工作，上海、江蘇、山東、廣東四地部分基層檢察院成為第一期試點單位。一年后，最高人民檢察院部署的第二批涉案企業合規改革試點啟動，北京、上海、江蘇、浙江等10個省（市）的27個市級檢察院、165個基層檢察院加入探索隊伍，通過試點，真正助力各類企業紓困發展，效果明顯。2022年4月1日，國資委發布了《中央企業合規管理辦法》的征求意見稿，對企業合規涉及的責任主體、重點領域、運行機制等提出了明確要求并聚焦勞動用工、知識產權、個人信息保護等重點領域，印發一系列專項合規指南，指導企業細化工作舉措；4月19日，最高人民檢察院、司法部、財政部、生態環境部、國資委、稅務總局、市場監管總局、全國工商聯、中國貿促會聯合印發《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》，對依法推進企業合規改革試點工作，規范第三方監督評估機制提供了更具體的指引。

建立企業合規制度能夠有效提升企業治理水平，提升企業社會責任擔當。企業合規制度要求企業制定可行的合規管理規范，構建有效的合規組織體系，健全合規風險防范報告機制以及其他一系列舉措以彌補企業的制度建設和監督管理漏洞，這已經成為企業加強內部管理和防控各類風險的主要方法之一。企業自身的規定能夠更好地適應現代社會在經濟、技術和社會上的眾多特殊要求。合規制度的建立和踐行可以確保企業守法的自我監管不流于形式。通過企業合規制度的建立，企業建立可持續發展的自我約束機制和風險內部預防控制機制，實現內部規制和外部承擔社會責任的有效連接。企業合規制度改變了以往那種只是簡單追究企業法律責任的傳統做法，真正從企業治理角度找問題、解決問題，通過企業的合規建設，對企業自我監管提供了制度上的支持和激勵，真正提升企業的治理成效，提升企業的社會責任擔當。

建立企業合規制度能夠有效完善制度機制，形成治理合力。企業合規制度的主要內容是考察企業經營是否合規及其合規實施的有效程度，在一定程度上使企業自我管理和治理的成效與企業自身的命運直接關聯，以此充分激發企業自主實施合法行為的行動力，形成國家與企業合作治理、雙面預防的新型治理格局。我國的企業合規制度建設以推動源頭治理為著力點，相關政府部門在政策引導、立法司法、布局聯動、服務企業等方面積極作為，促進企業依法合規經營發展，這對于完善制度機制，形成治理合力具有積極意義：立法機關推進針對企業強化合規管理立法的進程，實現企業合規管理法律化，行政機關通過發布規章制度、行政性文件引領企業建立合規制度，司法機關通過發布企業特定領域法律風險提示，指導企業進行合規管理，等等。近幾年我國企業合規制度工作的經驗表明，企業合規制度整合了包括經濟、行政和刑事手段在內的各種措施，以共同服務于激發企業守法與主動預防犯罪的意愿與行動力。

建立企業合規制度能夠有效應對國際經濟競爭的新情況新問題，提升國際競爭力。在跨國經營和全球價值鏈布局過程中，入鄉隨俗、遵紀守法，是企業的基本遵循。在對外經濟交流頻繁的大背景下，企業需要面對的相關國家對外國投資的政策和法律差別很大，這些國家在國家安全、環境保護、反壟斷、稅務、勞工以及行業限制等方面的規定差異很大，相關法律還經常因外部經濟、國內政治環境的變化而不斷調整。特別是近年來，一些國家為保護國內企業而加強了安全審查和反壟斷制度，如果國內企業合規經營意識不強，對涉外法律法規了解不充分、對社會責任履行不到位等，就容易使境外生產經營活動受阻。在此背景下，建立并履行企業合規可以從制度層面避免產生嚴重的法律后果，通過降低自身風險以加強競爭力，從而成為企業規范化運營的自主需求和有力保障。近年來我國全球營商環境排名位次大幅提升，而營商環境的改善有多方面因素，但其中必不可少的一部分就是企業合規制度的建設。推動企業合規管理，不僅能助力中國企業“走出去”，妥善應對和防范域外國家及國際組織的制裁，還能幫助中國企業矯正經營和管理中存在的風險隱患問題，逐步健全現代化、市場化、國際化、法治化營商環境。

企業合規的實踐，讓多家涉案企業從中受益，這是“法治是最好的營商環境”的有力注解。當然，合規是有成本的，且對一些業務的開展形成制約，體現了短期利益與長期利益的矛盾和沖突，這對許多企業來說不是一件易事。企業合規改革既要于法周延，更要于法有據，如何將合規制度適用范圍進一步擴大，如何深化對企業犯罪的訴源治理，協助彌補行業或企業根本性、系統性漏洞，這些還有待在實踐中進一步探索。